Последствия повышения налогов

Последствия повышения налогов

Следует держать в голове, что налоги оказывают сильное воздействие на мотивацию экономических агентов. С одной стороны, введение налога вызывает желание его не платить, т.е. уклониться. Это желание может быть реализовано или в виде ухода плательщика в теневой сектор экономики, или в попытке переложить налоговое бремя. Так, торговец, повышая стоимость Последствия повышения налогов предлагаемой продукции, перекладывает часть налогового бремени на покупателя (на рис. 5.1 это показано как увеличение цены с до ).

Рис. 5.1 Введение налога на товарном рынке

С другой стороны, экономические агенты изменяют свое поведение. Под воздействием налога компания уменьшает объем производства, потому что миниатюризируется ее прибыль, а как следует и заинтригованность в производстве Последствия повышения налогов данного количества продукции. Эта ситуация проиллюстрирована на рис. 5.1. Если вводится налог на единицу продукции, к примеру, акцизный сбор, то предложение продукта сократится, кривая двинется в положение . Вертикальное расстояние меж кривыми и равно величине налога на единицу продукции . Как видно из рисунка, стоимость на продукт вырастет, а сбалансированное количество уменьшится.

Если увеличивается Последствия повышения налогов налог на зарплату, то работники могут уменьшить предложение труда, предпочитая иметь больше свободного времени, или же, напротив, прирастят предложение труда, почувствовав себя беднее и решив восполнить понижение дохода большей заработной платой за больший период рабочего времени. Если же рассматривать рынок капитала, то налог на капитал в какой-нибудь Последствия повышения налогов отрасли экономики вызовет его отток из-за уменьшения прибыльности вложений.

Из всего произнесенного видно, что введение налога на каком-либо из рынков (на рынке продукта, труда либо капитала) изменит сбалансированную ситуацию обычно в сторону ухудшения. А это, в свою очередь значит, что вероятны утраты в эффективности размещения ресурсов Последствия повышения налогов.

Налогообложение может привести и к хорошему результату, если, к примеру, налогом облагаются создатели негативных наружных эффектов.

Систематизация налогов

Разные налоги неодинаково действуют на отдельные группы экономических агентов, не считая того, они по-разному взимаются. Существует несколько классификаций видов налогов:

Виды налогов по объекту:

Прямые налоги взимаются конкретно с физических и Последствия повышения налогов юридических лиц, также с их доходов. К прямым налогам относятся налог на прибыль, подоходный налог, налог на имущество. Косвенными налогами облагаются ресурсы, виды деятельности, продукты и услуги. Посреди косвенных налогов основными являются налог на добавленную цена (НДС), акцизы, завезенные из других стран пошлины, налог с продаж и Последствия повышения налогов др.

Традиционное требование к соотношению систем косвенного и прямого налогообложения таково: фискальную функцию делают в большей степени косвенные налоги, а на прямые налоги возложена в главном регулирующая функция. В этом случае фискальная функция — это, сначала, формирование доходов бюджета. Регулирующая функция ориентирована на регулирование средством налоговых устройств воспроизводственного процесса, темпов Последствия повышения налогов скопления капитала, уровня платежеспособного спроса населения. Регулирующий эффект прямых налогов проявляется в дифференциации налоговых ставок, льготах. Средством налогового регулирования правительство обеспечивает баланс корпоративных и общегосударственных интересов, делает условия для ускоренного развития определенных отраслей, провоцирует повышение рабочих мест и инвестиционно-инновационные процессы. Налоги оказывают влияние на уровень и структуру совокупного спроса и Последствия повышения налогов средством этого воздействия могут способствовать либо препятствовать производству. От налогов зависит соотношение издержек производства и цены продуктов.

Виды налогов по субъекту:

В Рф существует трехуровневая система:

Виды налогов по принципу мотивированного использования:

Маркировкой именуют увязку налога с определенным направлением расходования средств. Если налог имеет мотивированной нрав и надлежащие поступления ни на какие другие цели, не считая той, ради которой он введен не употребляются, то таковой налог Последствия повышения налогов именуется маркированным. Примерами маркированных налогов могут быть платежи в пенсионный фонд, фонд неотклонимого мед страхования, в дорожный фонд и др. Все остальные налоги числятся немаркированными. Преимущество немаркированных налогов состоит в том, что они обеспечивают упругость экономной политики — они могут расходоваться по усмотрению муниципального органа по тем фронтам, которые он считает нужным Последствия повышения налогов.

Виды налогов по нраву налогообложения:

Прогрессивными, обычно, бывают подоходные налоги. Чем больше доход индивидума, тем огромную его часть он Последствия повышения налогов обязан отдавать государству. Обычно, для взимания подоходного налога устанавливается прогрессивная шкала. К примеру, при доходе до 30 тыс руб. индивидум платит налог по ставке 12%, если его доход превосходит обозначенную сумму, то — 20%. Регрессивные налоги означают, что их толика выше в доходе более бедной части населения. Регрессивный нрав налога проявляется Последствия повышения налогов в этом случае, если налог установлен в фиксированном размере на единицу продукта. Тогда толика взимаемого налога в доходе будет выше у того покупателя, чей доход меньше.

Виды налогов зависимо от источников их покрытия:


posobie-dlya-samostoyatelnoj-raboti-ot.html
posobie-dlya-studentov-fakultetov-doshkolnogo-obrazovaniya-i-korrekcionnoj-pedagogiki.html
posobie-dlya-uchitelej-fizicheskoj-kulturi-pod-obshej-redakciej-stranica-15.html